¿Cuánto cuesta importar un coche siendo autónomo o empresa? El coste neto tras deducir

Punto de partida: comprar a empresa, no a particular

Para deducir IVA como autónomo o empresa, es necesario comprar a un vendedor profesional con factura de IVA intracomunitario. Si compras a un particular, no hay IVA que deducir: pagarías ITP, que no es deducible.

El cálculo del coste neto: ejemplo con un Škoda Superb

• Precio neto pagado al concesionario alemán: 26.000 €
• IVA autorrepercutido en España (21%): 5.460 € → precio bruto: 31.460 €
• Deducción del 50% del IVA (uso mixto, turismo): 2.730 € recuperados
• IEDMT (135 g/km, tramo 4,75%): 1.235 € (no deducible en IVA, sí amortizable en el impuesto de sociedades o IRPF)
• Transporte + ITV + gestoría: 900 € (deducibles como gasto de la actividad si el vehículo está afecto)
• Coste bruto puesto en España: 33.595 €. Coste neto tras deducir el 50% del IVA: 30.865 €.

Comparación con la compra como particular (sin actividad económica)

El mismo coche comprado a particular alemán por un precio similar (unos 24.500 € sin IVA repercutible) pagaría ITP en vez de IVA: 980 € (4% en Madrid). Coste total: unos 27.600 €, sin posibilidad de deducción posterior. En este ejemplo concreto, la compra a particular como consumidor final sale más barata en euros absolutos — la ventaja de comprar como empresa aparece cuando el vehículo tiene un uso profesional real y se puede deducir también IVA de mantenimiento, seguro y combustible durante toda su vida útil.

Gastos deducibles más allá de la compra

• Seguro del vehículo — deducible en la misma proporción que el IVA de la compra (50% o 100% según afectación).
• Mantenimiento y reparaciones — deducible igual que el seguro.
• Gestoría de matriculación — deducible como gasto de la actividad.
• Amortización del vehículo — en IRPF o Impuesto de Sociedades, hasta un máximo anual regulado, durante su vida útil fiscal.

¿Compensa importar como empresa aunque el coste bruto sea mayor?

Depende del uso. Si el vehículo genera además deducciones recurrentes (seguro, mantenimiento, combustible) durante varios años, el ahorro fiscal acumulado puede superar la diferencia inicial frente a comprarlo como particular. Si el uso es mayoritariamente privado, Hacienda puede cuestionar la deducción y conviene comprar como particular.

¿Qué porcentaje de IVA puedo deducir?

El 50% para un turismo de uso mixto es la deducción estándar sin necesidad de prueba adicional. El 100% solo aplica a vehículos comerciales puros o cuando se demuestra un uso exclusivamente profesional, algo que Hacienda revisa con detalle en caso de inspección.